企业资金运用包括哪些？
一、筹资方式及金额
1、向银行借款269万元，期限一年；
2、发行债券500万元，期限五年。
二、投资计划
1、购买生产经营用厂房，支出300万元（有发票）；
2、购买生产用机器设备，支出100万元（有发票）；
3、购买办公用房，支付现金40万元，取得增值税专用发票一张，税额8万元；
4、对外投资，支付款项50万元，未取得任何票据。 以上两项合计798万元。 三、费用计划 预计全年费用180万元，其中：
1、生产性支出160万元，包括：（1）原材料费120万元（有发票）；（2）工资及福利费40万元。
2、非生产性支出20万元，包括：（1）房租（含物业费）10万元（有发票）；（2】水电费5万元；（3）交通费、通讯费和招待费共5万元。
四、利润分配方案 公司预计全年实现净利润250万元，拟按10%的比例提取法定盈余公积金，不发放任何股利。
五、补充说明
1.上述投资计划中第4项所发生的50万元的支出是由于去年公司经营过程中产生的亏损所致，当时由于缺少资金，故将这笔款项作为“其他应付款”核算，今年无力偿还，因此作为投资处理。
2.为了减少缴纳税款，同时由于今年盈利，计划用部分利润弥补去年的亏损（40+5=45万），因此没有再单独列示今年的所得税费用。